ESPP-ansattskjøpsplan - ESPP Hva er en anskaffelseskontrakt for ansatte? ESPP En ansattskjøpsplan (ESPP) er et selskapsdrevet program der deltakerne kan kjøpe selskapsaksjer til en nedsatt pris. Ansatte bidrar til planen gjennom lønnsfradrag som bygger opp mellom tilbudsdato og kjøpsdato. På kjøpsdatoen bruker selskapet akkumulerte midler til å kjøpe aksjer i selskapet på vegne av de deltakende ansatte. BREAKING DOWN Arbeidskjøpskjøpsplan - ESPP Diskonteringsrenten på selskapets aksjer avhenger av den spesifikke planen, men kan være så mye som 15 lavere enn markedsprisen. ESPP kan ta en titt tilbake til å gi mulighet til å bruke en historisk sluttkurs på aksjen. Denne prisen kan enten være prisen på aksjekursen eller kjøpsdatoen ofte, avhengig av hvilken tall som er lavere. Kvalifisert Vs. Ikke-kvalifiserte planer ESPP er kategorisert på to måter: kvalifisert og ikke-kvalifisert. Kvalifiserte planer krever godkjennelse av aksjonærer før gjennomføring og alle plandeltakere har like rettigheter i planen. Tilbudsperioden for en kvalifisert ESPP kan ikke være større enn 3 år, og det er begrensninger på maksimumsprisrabatten. Ikke-kvalifiserte planer er ikke underlagt så mange begrensninger som en kvalifisert plan. Imidlertid har ikke-kvalifiserte planer ikke skattefordelene etter skattemessig fradrag som kvalifiserte planer. Viktige datoer Deltakelse i selskapet ESPP kan bare starte etter at tilbudsperioden har begynt. Denne perioden begynner på tilbudsdagen, og denne datoen tilsvarer tildelingsdagen for opsjonsplanene. Kjøpsdato vil markere slutten av lønnsfradragsperioden. Noen tilbudsperioder har flere kjøpsdatoer hvor aksjer kan kjøpes. Eligibility ESPPs tillater vanligvis ikke enkeltpersoner som eier mer enn fem av selskapets aksjer til å delta. Begrensninger er ofte på plass for å avvise ansatte som ikke har vært ansatt hos selskapet i en bestemt varighet ofte ett år. Alle andre ansatte har vanligvis muligheten, men ikke plikten til å delta i planen. Nøkkeltall I løpet av søknadsperioden oppgir ansatte beløpet som skal trekkes fra deres lønn for å bli bidratt til planen. Dette kan være underlagt en prosentvis begrensning. I tillegg begrenser Internal Revenue Service det totale dollarbeløpet som skal bidra til 25 000 per kalenderår. De fleste ESPPer gir ansatte en prisrabatt på opp til 15. Utsettelser Beskatningsreglene for ESPP er komplekse. Generelt vurderes kvalifiserende disposisjoner i løpet av året ved salg av aksjer. Enhver rabatt som tilbys til den opprinnelige aksjekursen, blir beskattet som ordinær inntekt, mens gjenværende gevinst beskattes som en langsiktig kapitalgevinster. Ukvalifiserte disposisjoner kan føre til at hele gevinsten blir beskattet til ordinære inntektsskattesatser. Frikoppling av ESPP-aksjer God økonomi, men ikke en god idé. En måte å delta i ESPP på din bedrift gjør at du kan tjene penger med nesten ingen risiko i det hele tatt. Jeg er motvillig til å anbefale denne øvelsen, men. Tilnærmingen kalles vanligvis flipping. Du kjøper aksjer til en rabatt gjennom ESPP og selger dem umiddelbart etter kjøpet. Ikke alle selskaper med ESPPs tillater umiddelbar salg, men i de fleste selskaper kan du selge aksjene en dag etter kjøpet, eller kanskje noen dager senere hvis det er en forsinkelse i overføringen av aksjene til kontoen din. Mange av disse planene gir rabatt, som kan være så stor som 15. I tillegg har mange planer en tilbakekallingsavsetning som tillater rabatten av aksjekursen i begynnelsen av tilbudsperioden hvis denne prisen er lavere enn prisen på slutten av tilbudsperioden. Det betyr at du kan kjøpe aksjer til og med mer enn 15 under deres nåværende verdi. Selge aksjene umiddelbart etter at kjøpet vri aksjene, låses i fortjenesten din, unntatt i den ekstremt uvanlige situasjonen der aksjekursen faller over 15 på kort tid mellom kjøp og salg. Reservasjoner om flipping Selv om flipping kan være tillatt av arbeidsgiver og helt lovlig, er det ikke i tråd med formålet som planen ble utformet. Planen er ment å gi en fordelaktig måte for deg å kjøpe aksjer i det firmaet du arbeider med. Det er bra for deg, og også bra for selskapet, fordi arbeidere som eier aksje, bryr seg mer om hvor godt selskapet utfører, og som et resultat arbeider arbeiderne bedre. Mer generelt er det bra for økonomien når arbeidere og bedrifter utfører bedre. Kongressen opprettet særlige skatteregler for disse planene, og din bedrift bestemte seg for å vedta planen med dette formålet i tankene. Dette er grunnen til at jeg personlig ikke anbefaler å vende om aksjer, selv om det kan være til din økonomiske fordel. Aksjeopsjoner er forskjellige Du kan være oppmerksom på at i mange tilfeller jeg anbefaler umiddelbar salg av aksjer oppnådd ved utøvelse av aksjeopsjoner. Det er annerledes. Aksjeopsjoner utstedes til rabatt. Videre, når du eier et aksjeopsjon, har du en egenkapitalandel i selskapet selv før du utøver opsjonen. I hele holdingsperioden, som ofte er fire år eller mer, bryr du seg om aksjekursen går opp eller ned. Aksjeopsjoner tjener deres formål å gjøre deg interessert i (og fortjeneste fra) endringer i aksjekursen selv om du selger aksjene umiddelbart etter at du har utnyttet opsjonen, slik at disse salgene ikke beseirer formålet med aksjeopsjonsplanen. Bunnlinjen For meg er bunnlinjen at deltakelse i en ESPP bør være basert på en beslutning om at du vil foreta en investering i aksjer i selskapet der du jobber. Det trenger ikke å være en fast investering, selvfølgelig, men fordi flipping er inkonsekvent med formålet med planen, anbefaler jeg ikke å delta i hensikten med å selge aksjene umiddelbart etter kjøpet. FAQs ndash Medarbeiderinnkjøpsplaner Q. Hva er kvalifisert § 423 Plan A. En kvalifisert 423-ansatt aksjekjøpsplan tillater ansatte i henhold til amerikansk skattelov å kjøpe aksjer til en rabatt fra rettferdig markedsverdi uten noen skatt på rabatten ved kjøpstidspunktet. I noen tilfeller vil det være nødvendig med en beholdningsperiode for den kjøpte aksjen for å motta gunstig langsiktig kapitalgevinst skatt behandling på en del av gevinstene dine når aksjene selges. Spørsmål: Hva er en ikke-kvalifisert ESPP? En ikke-kvalifisert personalekjøpsplan fungerer vanligvis som og er strukturert som kvalifisert 423-plan, men uten den foretrukne skattebehandlingen for ansatte. Spørsmål: Hvem er kvalifisert til å delta i planen A. Vanligvis er alle ansatte kvalifisert til å delta, men avhengig av planreglene kan hvert selskap ha unike kvalifikasjonsbehov. Ansatte bør nøye lese deres plandokumenter. I tillegg kan en plan ikke gi stipend til en ansatt som eier mer enn 5 eller flere av stemmerettigheten eller verdien av alle klasser av lager av arbeidsgiver eller dets forelder og datterselskaper. Spørsmål: Hvordan registrerer jeg meg i en ansettelseskjøpsplan A. Du kan melde deg inn på planen online via Fidelity eller netbenefits. fidelity ved å klikke på Oppgi-koblingen ved siden av firmaets plannavn. Du kan også registrere deg gjennom en Fidelity-representant i den aktuelle innmeldingsperioden som er fastsatt av selskapet. Registreringsperioden er typisk to til fire uker før tilbudsperioden. Noen planer hindrer deltakerne fra å registrere seg etter at innmeldingsperioden avsluttes, og deltakerne må vente til følgende tilbudsperiode for å delta i planen. Sjekk plandokumenter for å bekrefte innmeldingsregler. Spørsmål Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe dine behov. Lære mer. Q. Hva er en tilbudsperiode A. En tilbudsperiode er det tidspunktet hvor lønnsfradrag er akkumulert. Aksjer er vanligvis kjøpt under planen ved utgangen av denne tilbudsperioden, og aksjer er deponert i de ansatte Fidelity-kontoen. Q. Hvor mye kan jeg bidra til min ESPP A. Beløpet du kan bidra til, avhenger av planen din, og kan også være underlagt de lovgivende dollarrammene i avsnitt 423 i skattekoden. Under de fleste planer kan du velge å ha maksimalt 15 og minst 1 av kompensasjonen din beholdt hver betalingsperiode (firmaet ditt vil angi det tillatte området i plandokumentene). Under føderale skatteregler, i en kvalifisert 423-plan, kan du i intet tilfelle kjøpe mer enn 25.000 aksjer i løpet av et kalenderår. Spørsmål: Hvor ofte kan jeg endre lønnsfradragene mine A. Regler angående antall endringer i lønnsfradrag er tilgjengelig i plandokumenter. Planer lar deg bare øke eller redusere lønnsfradragsprosent eller dollarbeløp. En plan kan bare tillate maksimalt antall endringer som skal gjøres per tilbudsperiode. En plan kan også suspendere deltakere fra tilbudsperioden dersom de reduserer prosentandelen til null. Q. Hvordan virker en uttak i en ESPP A. Med de fleste ansattes oppkjøpsplaner kan ansatte trekke seg tilbake fra planen når som helst før kjøpet. Uttak er gjort på Fidelity eller gjennom en representant. Imidlertid bør ansatte vurdere plandokumenter for å fastslå regler for uttak. Q. Hvis tillatt, hvordan kan jeg endre lønnsavdrag A. Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du ldquoView eller Change Payroll Deductionsrdquo fra innholdsfortegnelsen til venstre. Angi lønnsendringen din i ldquoNew Payroll Deductionrdquo og klikk på forhåndsvisningslønnsfradrag. Spørsmål: Når kan jeg selge aksjen min i en ESPP A. Ansatte kan generelt til enhver tid selge aksjer kjøpt gjennom kjøpsplanen for ansatte. Men hvis aksjene ble kjøpt i henhold til en 423-plan, vil skattemessige konsekvenser være forskjellige, avhengig av hvor lenge du har holdt aksjene. For å få en gunstig skattebehandling må du holde aksjene kjøpt under en 423-plan minst ett år etter kjøpsdatoen og to år etter tildelingsdagen. Spørsmål: Hvordan beskattes jeg i min ESPP A. Med kvalifiserte § 423 ansattes oppkjøpsplaner, blir du ikke beskattet på det tidspunkt aksjene er kjøpt, bare når du selger. Avhengig av om aksjene ble holdt for den påkrevde opptjeningsperioden, kan en del av gevinsten bli beskattet som kapitalgevinst eller som vanlig inntekt. For ikke-kvalifiserte aksjekjøpsplaner, blir forskjellen mellom aksjens virkelige markedsverdi og beløpet du har betalt, behandlet og skattet som spredningen i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon som vanlig inntekt og skatt skyldes ved kjøp. Spørsmål: Vil selskapet holde skatt ved salg av aksjekjøp kjøpt i henhold til kjøpsplanen for ansatte A. De fleste arbeidsgivere holder ikke noen skatter på kjøp i en kvalifisert 423-plan. Den ordinære inntekten som er innregnet på en diskvalifiserende disposisjon er imidlertid skattepliktig kompensasjon som arbeidsgiveren skal rapportere på skjemaet W-2. Ved kjøp i en ikke-kvalifisert arbeidskjøpsplan, vil arbeidsgiveren bli pålagt å holde tilbake på den skattepliktig delen av kjøpet.
No comments:
Post a Comment